Новая форма НН и РК. Часть 2. Сегодняшняя публикация рассчитана на плательщиков, которые еще не нашли ответы на свои вопросы по нюансам заполнения налоговой накладной и расчета корректировки, формы которых утверждены Приказом . Мы также не могли обойти своим вниманием такую важную тему, как новая форма НН/РК.

Бланки налоговой накладной (J/F1201008) и расчета корректировки (J/F1201208). Новая форма налоговой накладной Приказом Миндоходов Украины от 14.01.2014 г. НДС с 1 марта: новая форма налоговой накладной.

Это вторая наша публикация, содержание которой не менее интересное и важное для бухгалтеров, чем содержание предыдущей. Поэтому предлагаем Вашему вниманию особенности и нюансы заполнения НН и РК по новым формам. Бланки налоговой накладной (J/F1. J/F1. 20. 12. 08) существенно изменились.

Для возможности формирования НН/РК и регистрации их в ЕРНН предлагаем анализ правил заполнения всех реквизитов НН/РК. Для удобства рассмотрим документы блоками, в формах НН/РК можно выделить: (1) заглавную и (2) табличную части.

Типы причин. Код. Объяснение. 01. Составленная на сумму увеличения компенсации стоимости поставленных товаров / услуг (для налоговых накладных, особенности заполнения которых изложены в п. Порядка 1. 30. 7)0. Составлена на поставку неплательщику налога. Составленная на поставки товаров / услуг в счет оплаты труда физическим лицам, состоящим в трудовых отношениях с плательщиком налога. Составлена на поставку в пределах баланса для непроизводственного использования. Составлена в связи с ликвидацией основных средств по самостоятельному решению плательщика налога.

Составлена в связи с переводом производственных основных средств в состав непроизводственных. Составленная на операции по вывозу товаров за пределы таможенной территории Украины. Составлена на поставку для операций, не являющихся объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость.

Сокращенное название: Налоговая накладная. Скачать бланк. Статья Новая форма налоговой накладной с 1 апреля: практические. Скачать новый бланк налоговой накладной формате pdf можно здесь.

Составлена на поставку для операций, освобожденных от налогообложения налогом на добавленную стоимость. Составлена с целью определения при аннулировании регистрации плательщика налога налоговых обязательств по товарам / услугам, необратимыми активами, суммы налога по которым были включены в состав налогового кредита и ни были использованы в налогооблагаемых операциях в пределах хозяйственной деятельности. Составлена по ежедневным итогам операций. Составлена на поставку неплательщику, в которой указывается название покупателя (для налоговых накладных, особенности заполнения которых изложены в п.

Порядка . Связь в Таблице 2. Таблица 2тип причины «1. НКУ, отменено Законом Украины от 1. Также в клетках порядкового номера налоговой накладной, которые не заполняются, нули, прочерки и другие знаки или символы не проставляются). Вторая часть (после знака дроби) заполняется согласно кода вида деятельности (только 2, 3 или 5). V НКУ); «3» - сельхозпроизводители - не спецрежимщики (не выбрали спецрежим НДС, п. НКУ); «5» - оператор инвестора за многосторонним соглашением о разделе продукции (п.

НКУ). В налоговой накладной JF1. JF1. 20. 12. 08 предусмотрено поле Номер филиала как для Поставщика (продавец) так и для Получателя (покупатель). В поле указывается числовой номер филиала (структурного подразделения). Важно! Если НН составляет филиал (структурное подразделение), который выступает фактически от имени главного предприятия (продавца) и которому делегированы права на составление НН, то в этом поле указывают числовой номер филиала (структурного подразделения). Предприятие присваивает числовые номера филиалам (структурным подразделениям), которым делегированы права по составлению НН (о чем письменно сообщает налоговиков по месту своей регистрации плательщиком НДС). Для этого подает Уведомление о делегировании филиалам (структурным подразделениям) права составления налоговых накладных и расчетов корректировки (по форме Приложения 2 Сообщение о делегировании филиалам (структурным подразделениям) права составления НН и РК код формы JF0. Порядка . Сообщение подают вместе с декларацией по НДС за январь I квартала года, а дальше - вместе с декларацией по НДС за тот период, в котором происходят изменения в перечне филиалов или структурных подразделений (п.

III Порядка . Данные в разделе А «нарастают» снизу вверх: сначала в нижних строках (строки V - IX) показывают общие объемы операций (без НДС), затем (с учетом объемов) - сумму НДС (строки II - IV), и наконец - общую сумму с НДС (строка I). С подробным описанием раздела А можно ознакомиться в Таблице 3. Строка I «Общая сумма средств, подлежащих уплате с учетом налога на добавленную стоимость»Отражается общая сумма средств, подлежащих уплате с учетом НДС. То есть Строка I = . То есть строка III = Строка V х 2. Строка IV «Общая сумма налога на добавленную стоимость по ставке 7%»Отражается сумма НДС по ставке 7%.

То есть Cтрока IV = Строка VI х 7%Строка V . НКУ) Допускается пустое значение. Таблица 3. Важно! Если в порядковом номере НН после знака дроби присутствует значение . Есть обязательным для заполнения.

Особенности. НН за ежедневными результирующими операциями(тип причини «1. В графе записывают «Товары/услуги в ассортименте» (письмо ГФСУ от 1. Десяти значений код УКТ ВЭД заносят в графу сплошным записи без знаков препинания (пробелов, точек). В случае поставки одновременно импортируемых и отечественных товаров или подакцизных и неподакцизных товаров код УКТ ВЭД в графе заполняется только по тем товарным позициям, что относятся к подакцизным или импортируемых. Графа 4. Единица измерения товаров/услуг.

Условное  обозначение (украинское),заполняются в соответствии с Классификатора системы обозначений единиц измерения и учета (КСПОВО), действующего на дату составления налоговой накладной. Важно! Если товар / услуга, поставляемого имеет единицу учета, отсутствует в КСПОВО, в графе 4 указывается условное обозначение единицы измерения таких товара / услуги, которое используется для учета и отражается в первичных документах (например слово «услуга»), в таком случае графа 5 не заполняется.

Если в поле «Сводная налоговая накладная» проставлена отметка . Заполняется в гривнах с копейками. Может иметь значение «0» и значение с большей чем 2 количеством знаков после запятой. Графа 8. Код ставки. Отмечается соответствующий код ставки (2. НДС7 операции поставки товаров / услуг, облагаемых по ставке 7% НДС9. НДС)9. 02 другие операции поставки товаров / услуг на территории Украины по ставке 0% НДС9.

В одной НН допускается одновременно заполнения строк графы 8, имеющие значение «2. Для значения «9. 03» графы 8 составляется отдельная НН. Графа 9. Код льготызаполняется при наличии в поле «Составленная на операции, освобожденные от налогообложения» отметки . В графе проставляют код НДС- льготы согласно Справочником льгот, действующий на дату составления НН (8- значный код), поле 3 не заполняется.

Особенности. Код льготы та Код льготы. В случае осуществления льготных операций, которые не внесены в справочник (в связи с введением новой льготы) по состоянию на дату составления налоговой накладной, в графе 9 проставляется условный код !

В разделе Б табличной части НН не предусмотрено отдельных граф для разграничения объемов - за «налогообложением» НДС. Разграничение выполняет код ставки. В графе сводных НН (при начислении «компенсирующих» НО) может быть указана часть стоимости товара / услуги, необоротные активы на которую начисляют НДС согласно пп. НКУВажно! Если в порядковом номере НН после знака дроби указано значение ! Лотопрогноз Ключ Программы.

Показатели раздела А (графы с I по Х) и стоимостные показатели раздела Б (графы 6, 7 и 1.